Rizika » Teorie a praxe » Ekonomická kriminalita

Ekonomická kriminalita

29.4.2008, Teorie a praxe, Zdeněk Častorál: Ekonomická kriminalita

Ekonomická kriminalita

Netýká se sice pojišťoven, ale je dobré se za ní ohlédnout, protože tvůrci nových metod nesmí pominout ty minulé.

 

Takže čtěte, jak se u nás po revoluci tunelovalo. Je to stále poučné…

 

Tunelování firem:

Tzv. tunelování firem má různé definice, např. takové, že různými machinacemi je snižována hodnota firmy a aktiva firmy jsou různými způsoby vyváděna a převáděna na jiné subjekty. Je možné uvést následující způsoby:

  • Nepravé účastenství (právně nepodložené) ve společnosti je založeno na tom, že osoby, které získaly v minulosti činností neplatných statutárních orgánů neoprávněné podíly na hlasovacích právech, je uplatňují. Představenstvo je zpravidla ve vleku těchto společností.
  • Ovládnutí tzv. nájezdníky – valná hromada společnosti, kterou mohou ovládnout tzv. nájezdníci, vlastnící účelovou minoritu akcií, může rozhodnout o transakci s majetkem, která může poškodit společnost.
  • vyvedení majetku. Založením dceřiné (dceřiných) společností management matky začne převádět majetek do těchto společností. Zároveň může docházet i k převedení závazků.
  • Snižování ceny podniku.Zamlžuje se nebo se záměrně snižuje cena podniku.

 

Nepoctivost na pracovišti:

Sebelepší organizační opatření nepomohou zcela eliminovat rizika poškozování podniku z vnitřních řad. 

 

Mezi uváděné zdroje nepoctivosti patří:

  • přílišné delegování zodpovědnosti bez dostatečné kontroly
  • konflikty ve vztazích na pracovišti, nespokojenost nebo pocit křivdy,
  • degradace společenských hodnot,
  • klesající reálný příjem a zadluženost,
  • návyk na nákladný způsob života,
  • nepřiměřená ambicióznost a zaměření se na osobní kariéru.

 

Finanční podvody zevnitř:

  • Starší investoři jsou vypláceni penězi nových investorů,
  • V různých zemích i v daňových rájích je založeno velké množství společností s bankovními účty,
  • většina společností jsou jen poštovní schránky firem.
  • používá se krycích triků.
  • zneužití finančních institucí je pro podvodníka důležité, protože bez nich neexistuje žádný způsob, jak podvést investory.
  • fondy se mohou protáhnout různými zeměmi a jurisdikcemi, což ztíží nebo znemožní sledování těchto finančních prostředků.

 

Ukázalo se, že na pachatelích ekonomické trestné činnosti se může přiživovat určité podhoubí – poskytovatelé služeb – právní (advokátní) zastoupení, ekonomické služby, zprostředkovatelé kontaktů, úvěrů apod. vysoká nebezpečnost tohoto okolí je značná.

 

A jak se podnik tuneluje?

Tunelářem založená off shore společnost zasílá (fiktivně prodává) cenné papíry tunelovanému podniku v ceně nad tržní hodnotou a zpětně je odkupuje během několika dní pod tržní hodnotou. Vytváří se tak stomilionové fiktivní ztráty tunelované společnosti, každá během několika dnů.

 

Zdeněk Častorál: Ekonomická kriminalita (z pohledu řízení a správy)

Učební text pro Vysokou školu finanční a správní, o.p.s. - 2007

Zdroj: Zdeněk Častorál: Ekonomická kriminalita

Facebook Twitter


Komentáře

PR články

V AXA nyní uzavřete pojištění občanské odpovědnosti výhodněji a dokonce on-line

Vytopený soused, odřené dveře vedlejšího bytu, ale i štěkající domácí mazlíček, který vyleká sousedku tak, že udělá krok do prázdna a zlomí si nohu. Zdá se vám to přitažené za vlasy? Naopak, takovéto situace jsou běžnou součástí sousedského soužití. Jejich řešení zase vizitkou dobrých sousedských vztahů. AXA v těchto dnech přináší novinky v oblasti pojištění občanské odpovědnosti.

Nejbezpečněji se loni jezdilo v Karlových Varech

Podle výsledků ČP Indexu bezpečnosti se v roce 2015 jezdilo nejbezpečněji v Karlových Varech. Ty se na prvním místě žebříčku usadily se značným náskokem. Naopak nejhůře si z krajských měst vedlo Brno. Mezi okresními městy je vítězů hned pět – Beroun, Klatovy, Rakovník, Rokycany a Tachov.

Klienti UNIQA beze škod v loňském roce dostanou opět bonus  na účet

Každý klient UNIQA pojišťovny registrovaný v exkluzivním věrnostním programu Q-Partner dostává za uplynulý kalendářní rok za své uhrazené pojistné vždy něco zpět – buď pojistné plnění jako náhradu nahlášené škody, anebo část ročního pojistného formou přímé výplaty na bankovní účet - tzv. bezeškodní bonus. Ten obdrží nyní v případě, že mu během roku 2015 žádná škoda nevznikla, jako poděkování UNIQA za jeho odpovědný přístup. Za loňský rok obdrží tento příjemný „pozdrav“ od UNIQA bezmála 4 500 klientů, mezi něž se rozdělí 4,523 milionu korun.